内部控制鉴证陈诉

2019.04.03

西安九游j9石油科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的西安九游j9石油科技股份有限公司（以下简称九游j9石油公司）董事会凭据《企业内部控制基本规范》及相关划定对2018年12月31日与财政报表相关的内部控制的自我评价陈诉执行了鉴证事情。

九游j9石油公司董事会的责任是凭据《企业内部控制基本规范》及相关划定建设健全内部控制并保持其有效性，以及保证自我评估陈诉真实、准确、完整地反映与财政报表相关的内部控制。我们的责任是对九游j9石油公司与财政报表相关的内部控制有效性发表鉴证意见。

我们凭据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财政信息审计或审阅以外的鉴证业务》的划定执行了鉴证事情，以对与财政报表相关的内部控制度有效性是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证事情的历程中，我们实施了包罗了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为须要的其他法式。我们相信，我们的鉴证事情为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和法式遵循的水平降低，凭据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有一定风险。

我们认为，九游j9石油公司凭据《企业内部控制基本规范》及相关划定于2018年12月31日在所有重大方面保持了与财政报表相关的有效的内部控制。

信永中和会计师事务所（特殊普通合资） 中国注册会计师：雷永鑫

中国注册会计师：孙有航

中国 北京 二○一九年四月二日

西安九游j9石油科技股份有限公司

2018 年度内部控制评价陈诉

凭据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的划定和其他内部控制羁系要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合西安九游j9石油科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价措施，在内部控制日常监视和专项监视的基础上，我们对公司截至2018年12月31日（内部控制评价陈诉基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

凭据企业内部控制规范体系的划定，建设健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价陈诉是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监视。治理层卖力组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级治理人员保证本陈诉内容不存在任何虚假纪录、误导性陈述或重大遗漏，并对陈诉内容的真实性、准确性和完整性肩负个别及连带执法责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营治理正当合规、资产宁静、财政陈诉及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现生长战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和法式遵循的水平降低，凭据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

凭据公司财政陈诉内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价陈诉基准日，不存在财政陈诉内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已凭据企业内部控制规范体系和相关划定的要求在所有重大方面保持了有效的财政陈诉内部控制。凭据公司非财政陈诉内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价陈诉基准日，公司未发现非财政陈诉内部控制重大缺陷。

自内部控制评价陈诉基准日至内部控制评价陈诉发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价事情情况

（一）内部控制评价规模

公司凭据风险导向原则确定纳入评价规模的主要单元、业务和事项以及高风险领域。本次纳入评价规模的主要单元包罗：西安九游j9石油科技股份有限公司及其全资子公司西安九游j9正合石油工程有限公司、北京大德广源石油技术服务有限公司、西安华程石油技术服务有限公司、深圳合创源石油技术生长有限公司、大庆市永晨石油科技有限公司、Tong PetrotechInc，纳入评价规模单元资产总额占公司合并财政报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财政报表营业收入总额的100.00%。纳入评价规模的主要业务包罗：射孔销售及服务、压裂完井服务、钻井服务等业务。

纳入评价规模的事项主要考虑公司及各职能部门相关业务和事项，凭据重要性原则，重点关注的主要事项包罗：组织架构，人力资源，财政治理、预算治理，运营治理、对外投资治理、对外担保治理、关联交易治理、执法事务治理、资产治理、综合治理、内部审计治理等。重点关注的高风险领域主要包罗：新业务拓展风险、客户相对集中风险、市场竞争风险、期末应收款项金额较大风险、境外经营风险等。

上述纳入评价规模的单元、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营治理的主要方面，不存在重大遗漏。

1、组织架构

公司凭据《公司法》、《证券法》等相关执法、规则及《公司章程》建设以股东大会、董事会、监事会和经营治理层为焦点的法人治理结构，并逐步完善。公司已经制定并适时修订完善《股东大聚会会议事规则》、《董事聚会会议事规则》、《监事聚会会议事规则》、《总裁事情细则》等规章制度。相关制度明确了股东大会、董事会、监事会和经理层在决策、执行、监视等方面的职责权限、法式以及应履行的义务，为公司法人治理的规范化运行提供了有效的制度保证，公司严格遵照执行。

股东大会是公司的决策机构，董事会对股东大会卖力，在划定规模内行使经营决策权。监事会对股东大会卖力，监视公司董事、经理和其他高级治理人员依法履行职责。公司经理层为执行机构，治理公司的生产经营事情。公司各部门设置合理，职责明确，使公司各方面治理事情都能有序进行，防范了经营风险。

2、人力资源

公司依照《劳动法》等相关执法、规则并结合公司实际运营情况，制定了较为完备的人力资源治理制度，涵盖聘用、培训、轮岗、考核、赏罚、晋升和淘汰等方面。同时，公司人力资源制度凭据经营实际情况及行业等变化实时调整和完善。公司在增强自身战略文化塑造的同时，进一步优化人力资源治理机制，对公司整体绩效考核体系评估和梳理，建设薪酬、绩效、收益分享等一体化的激励机制，从而进一步完善公司现代化人力资源开发和治理体系，为公司良性、可连续生长奠基基础。

3、财政治理

公司凭据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范基本规范》等执法规则及其增补划定的要求，制定了规范、完整、适合公司的财政治理制度及相关操作规程，明确了各项会计事情流程、核算措施，确保会计凭证、核算与纪录及其数据的准确性、可靠性和宁静性。

4、预算治理

公司凭据《中华人民共和国会计法》等执法规则，结合公司实际情况，制定预算治理制度。同时，基于实际经营情况及行业情况等，实时调整完善。公司建立、健全了以预算治理为焦点的生产经营计划、经营目标考核和财政收支预算的运行体系，做好财政收支综合平衡，明确了预算体例、审批、执行、分析与考核法式，强化预算约束，同时将预算治理制度的执行情况纳入部门考核。

5、运营治理

公司治理层在实际经营历程中，综合购销、财政等方面的信息，定期开展运营情况分析，实时发现问题并进行革新。定期召开生产经营分析协调聚会会议，对存在的问题接纳措施，限期解决。

6、内部审计治理

公司设立内部审计部门，配备专职审计人员。内部审计部门依职权对相关单位开展事情，不受其他部门和小我私家的干预干与。内部审计部门对公司及子公司财政、内部控制制度的建设和实施、重大项目进行审计和例行检查，对日常经营治理工作及重大决策的相关事宜进行监视。

7、执法事务及条约治理

公司设专职法务人员及聘请执法照料，实时为公司提供执法咨询，起草、审查、修改协议、条约等文件。对于相应协议、条约均进行挂号保管，有效控制。同时，公司凭据条约业务开展情况，不停更新完善相关制度流程，连续加大对公司条约业务的羁系，提高风险管控水平。

8、对外投资治理

结合生长经营需要，公司强化了对外投资治理。公司依照相关执法、规则并结合公司实际运营情况，制定了《对外投资制度》并严格依照执行。公司对外投资建设了专业治理和逐级审批制度，同时形成定期陈诉制度，有效保证对外投资的有效和风险可控。

9、对外担保治理

为维护投资者利益，规范公司担保行为，控制公司资产运营风险，公司制定了《对外担保治理制度》，划定了对外担保的工具、决策权限、审查、担保条约的签订、风险治理、信息披露等方面的内容，公司依照执行。

10、关联交易治理

为确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的正当权益，公司凭据有关执法、规则和《公司章程》的划定，制定了《关联交易治理制度》，对公司关联交易基本原则、审核权限、决策法式、审议法式、信息披露，进行了详细规定。在关联交易的审批法式中，公司充实发挥独立董事独立性，起到了审核与监督的作用。

11、资产治理

公司接纳定期盘点、资产纪录、账实核对、资产保险等措施，同时，对牢固资产的新增、日常治理、内部调拨等事情流程以明确划定，以使种种工业宁静完整。公司建设了一系列资产保管制度，并配备了须要的设备和专职人员，从而使资产的宁静、纪录的完整获得保证。

12、综合治理

公司强化内部综合治理，对于聚会会议、收发文件、用印等均进行制度化设定，并由专人卖力。公司通过制定一系列制度，规范了各项事情流程，提高事情效率。公司不停增强治理创新和规范事情，为公司整体运营提供保障。

（二)内部控制评价事情依据及内部控制缺陷认定尺度

公司依据企业内部控制规范体系、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及相关制度组织开展内部控制评价事情。

公司董事会凭据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险蒙受度等因素，区分财政陈诉内部控制和非财政陈诉内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定尺度，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定尺度如下：

1、财政陈诉内部控制缺陷认定尺度

（1）公司确定的财政陈诉内部控制缺陷评价的定量尺度如下：

（2）公司确定的财政陈诉内部控制缺陷评价的定性尺度如下：

泛起下列特征的，认定为重大缺陷：

① 公司董事、监事和高级治理人员的严重舞弊行为；

②当期财政陈诉存在重大错报，而内部控制在运行历程中未能发现该错报；

③审计委员会以及内部审计部门对财政陈诉内部控制监视无效；

泛起以下特征的，认定为重要缺陷:

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

②未建设反舞弊法式和控制措施。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财政陈诉内部控制缺陷认定尺度

（1）非财政陈诉缺陷认定的定量尺度参照财政陈诉缺陷的定量尺度。

（2）非财政陈诉缺陷认定定性尺度

对于非财政陈诉定性尺度，在公司现有的治理水平、人员结构素质和管控手段条件下，凭据公司日常运营中风险发生的频率（可能性）和影响水平来认定：

①风险事件发生的影响水平较小、可能性较低为一般缺陷；

②风险事件发生的影响水平较重、可能性较高为重要缺陷；

③风险事件发生的影响水平很是严重、可能性很是高为重大缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

本年度对发现的内部控制缺陷制定了内控缺陷整改方案，接纳了相应的整改措施，并对缺陷的整改情况进行跟踪落实检查，使公司按计划逐步完成缺陷的整改和优化事情。

1、财政陈诉内部控制缺陷认定及整改情况

凭据上述财政陈诉内部控制缺陷的认定尺度，陈诉期内公司不存在财政陈诉内部控制重大缺陷。对于其他缺陷已进行了整改，并将在今后的事情中不停优化、完善。

2、非财政陈诉内部控制缺陷认定及整改情况

凭据上述非财政陈诉内部控制缺陷的认定尺度，陈诉期内未发现公司非财政陈诉内部控制重大缺陷、重要缺陷。

公司将按要求继续强化内控建设，建设健全与公司经营规模、业务规模、竞争状况和风险水平等相适应的内部控制制度，增强风险防范意识，规范公司运作，促进公司康健、可连续生长。

四、其他内部控制相关重大事项说明

陈诉期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。

西安九游j9石油科技股份有限公司

董事会

 二〇一九年四月二日